זכויות עובדים: קרן השתלמות
קרן השתלמות
קרן השתלמות הינה קרן חיסכון לטווח בינוני. קרן ההשתלמות פטורה מכל מס שהוא, ובניגוד לקרן קופות גמל המחויבות בהשקעת הכספים באגרות חוב בלבד - קרן השתלמות ניתנת להשקעה בכל תחום השקעות שהוא. התשואות בקרן השתלמות משתנות לפי תחומי ההשקעה, בניגוד לקופות גמל שהשינוי בתשואות במשך השנים הינו מזערי ולא מורגש. בנוסף, קרן השתלמות פטורה ממס, ומהיטלי מס על רווחי הון כתוצאה מההשקעה.
הפקדות לקרן
עובד רשאי להפקיד עד עשירית משכרו בחודש לטובת קרן ההשתלמות, בעוד שמעסיקו מחויב בהפרשת סכום הגדול פי שלוש מהסכום אותו הפריש העובד. ההפרשות של המעביד לקרן ההשתלמות של העובד מוכרות במס כהוצאה מוכרת, ולכן נהנה המעביד מהטבות מס על ההפקדות.
בניגוד לקרן מנהלים או קרן פנסיה, זכויותיו של העובד בקרן נשמרות גם במידה ועזב את מקום העבודה. עובד שמתחיל עבודה במקום חדש, והופרשו בעבורו תשלומים לקרן השתלמות מסוימת, רשאי לבחור את קרן ההשתלמות אליה יופקדו הכספים במקום העבודה החדש גם אם הקרן אותה בחר שונה מהקרן אליה מפקיד המעסיק את הכספים לקרנות ההשתלמות של עובדיו.
תחנות יציאה
לקרנות השתלמות יש שתי תחנות יציאה עיקריות – שלוש שנים ושש שנים.
במידה והעובד מעוניין לפדות את כספי הקרן לאחר שלוש שנים, הוא רשאי לעשות כן בשני תנאים:
1. התנאי הראשון הוא תשלום מס הכנסה בעבור ההפקדות שבוצעו לקרן על ידו ועל ידי מעסיקו.
2. תנאי נוסף הוא משיכת כספים שנעשית לצורכי השתלמות בלבד.
תחנת היציאה השניה היא לאחר שש שנים. עובד המעוניין למשוך את הכסף שהצטבר בקרן ההשתלמות לאחר שש שנים רשאי לעשות כן ללא כל תנאים מקדימים וללא חובת תשלום מס ההכנסה בעבור ההפקדות והמשיכות לקרן וממנה. העובד רשאי למשוך את מלוא הסכום או את חלקו מקרן ההשתלמות, אך לאחר שבוצעה משיכה ראשונה מהקרן, ההפקדות לקרן נסגרות ואין אפשרות של הפקדה נוספת לקרן. הכסף שנשאר בקרן לאחר המשיכה הראשונה ממשיך לצבור תשואות לפי תנאי הקרן שסוכמו בעת פתיחת הקרן.
בגלל שהזכויות על הקרן הן של העובד, כדאי לעובד לבדוק את קופת הקרנות המשתלמת ביותר עבורו מבחינת רמות סיכון, תשואות ודמי ניהול.